Damit Mitarbeiter stets auf dem aktuellen Stand der Technik sind und moderne Tools sinnvoll einsetzen k\u00f6nnen, bedarf es entsprechender Weiterbildungen. Doch nicht alle finanziellen Aufwendungen f\u00fcr Weiterbildungen k\u00f6nnen steuerlich geltend gemacht werden. Daher erkl\u00e4ren wir in diesem Artikel, welche im Zusammenhang mit Weiterbildungen anfallenden Kosten vom Finanzamt akzeptiert und somit von der Steuer abgesetzt werden k\u00f6nnen.<\/p>\n
Grunds\u00e4tzlich gilt, dass im Rahmen von Weiterbildungen anfallende Ausgaben in den meisten F\u00e4llen steuerlich geltend gemacht werden k\u00f6nnen. Die Finanz\u00e4mter zeigen sich hier in der Regel gro\u00dfz\u00fcgig, sodass im Zusammenhang mit einer Weiterbildung stehende Ausgabeposten als Werbungskosten anerkannt werden. Grund hierf\u00fcr ist, dass es sich um Ausgaben handelt, die der beruflichen Zukunft dienen. Dementsprechend k\u00f6nnen unter anderem die folgenden Kostenbl\u00f6cke von der Steuer abgesetzt werden:<\/p>\n
Wichtig ist, dass die Ausgaben f\u00fcr die jeweilige Weiterbildung im Kontext der beruflichen Weiterentwicklung stehen. Dementsprechend kann eine Fortbildung im ausge\u00fcbten Beruf \u00fcber Spezialkurse ohne Probleme von der Steuer abgesetzt werden. Auch Umschulungen sowie eine weitere Ausbildung nach einer bereits abgeschlossenen Berufsausbildung werden anerkannt. Die Kosten f\u00fcr ein Studium lassen sich ebenfalls von der Steuer absetzen, auch wenn die Einschreibung nach einer abgeschossenen Berufsausbildung<\/a> erfolgt. Das gilt ebenso f\u00fcr ein Aufbau- oder Zweitstudium, da auch in diesem Fall das Finanzamt die Einreichung von relevanten Ausgabeposten akzeptiert.<\/p>\n In der Regel lassen sich die meisten durch die Teilnahme an einer Weiterbildungsma\u00dfnahme<\/a> entstehenden Kosten steuerlich geltend machen. Voraussetzung hierf\u00fcr ist allerdings, dass das zust\u00e4ndige Finanzamt die jeweilige Weiterbildung als relevant f\u00fcr den Beruf ansieht. Dementsprechend z\u00e4hlen die folgenden Ausgabeposten zu den Aufwendungen, die steuerlich abgesetzt werden k\u00f6nnen:<\/p>\n Damit die Weiterbildungskosten auch tats\u00e4chlich von der Steuer abgesetzt werden k\u00f6nnen, muss das Finanzamt diese als durch den Beruf veranlasst anerkennen. Damit es zu keinen Komplikationen kommt, sollten die Lehrgangsunterlagen sowie das Fortbildungsprogramm sorgf\u00e4ltig aufbewahrt werden, sodass diese bei Bedarf als Nachweis genutzt werden k\u00f6nnen. Hilfreich ist au\u00dferdem eine Bescheinigung des Arbeitgebers dar\u00fcber, dass die Fortbildungsma\u00dfnahme f\u00fcr den ausge\u00fcbten Beruf erforderlich ist.<\/p>\n Oftmals stellt sich die Frage, ob auch die Fahrtkosten zur jeweiligen Weiterbildungsma\u00dfnahme steuerlich abgesetzt werden k\u00f6nnen. Grunds\u00e4tzlich gilt, dass die Fahrtkosten geltend gemacht werden k\u00f6nnen, und zwar in voller H\u00f6he. Hierf\u00fcr d\u00fcrfen die tats\u00e4chlich angefallenen Kosten angesetzt werden. Es besteht allerdings auch die M\u00f6glichkeit, pro gefahrenen Kilometer eine Fahrtkostenpauschale f\u00fcr Dienstreisen in H\u00f6he von 30 Cent geltend zu machen. Somit lassen sich nicht nur die Ausgaben f\u00fcr das Seminar absetzen, sondern auch f\u00fcr die Hin- und R\u00fcckfahrt.<\/p>\n Es kommt vor, dass die Teilnahme an speziellen Sprachkursen erforderlich ist, um einen bestimmten Beruf auszu\u00fcben. In diesem Fall d\u00fcrfen sowohl die Geb\u00fchren f\u00fcr den Kurs als auch die Ausgaben f\u00fcr Kursunterlagen steuerlich abgesetzt werden. Allerdings gilt dies nur f\u00fcr den Fall, dass der Kurs tats\u00e4chlich auf die besonderen beruflichen Anforderungen zugeschnitten ist. Handelt es sich um einen Grundkurs in einer Fremdsprache<\/a>, l\u00e4sst sich dieser nur dann von der Steuer absetzen, wenn der Nachweis erbracht wird, dass die jeweilige Fremdsprache f\u00fcr die Aus\u00fcbung des Berufs ben\u00f6tigt wird und Grundkenntnisse hierf\u00fcr gen\u00fcgen.<\/p>\n Tipp:<\/strong> Sofern der Sprachkurs in der N\u00e4he des Wohnorts abgehalten wird, d\u00fcrfen auch die anfallenden Reisekosten steuerlich geltend gemacht werden.<\/p>\n F\u00fcr den Fall, dass der Sprachkurs im Ausland abgehalten wird, k\u00f6nnen unter Umst\u00e4nden nicht alle anfallenden Kosten abgesetzt werden. Grund hierf\u00fcr ist, dass das Finanzamt von einer privaten Mitveranlassung ausgeht, sofern neben der Teilnahme am Sprachkurs<\/a> viel Zeit zur Verf\u00fcgung steht, um privaten Aktivit\u00e4ten nachzugehen. Dies f\u00fchrt dazu, dass nur ein Teil der Kosten steuerlich geltend gemacht werden kann. Dabei erfolgt die Aufteilung der Ausgaben, zu denen neben den \u00dcbernachtungskosten auch die Aufwendungen f\u00fcr die An- und Abreise z\u00e4hlen, basierend auf Zeitanteilen. Dementsprechend ist das F\u00fchren eines Tagebuchs zu empfehlen, in welchem genau festgehalten wird, welche T\u00e4tigkeiten w\u00e4hrend eines fiktiven Acht-Stunden-Tages durchgef\u00fchrt wurden. Betr\u00e4gt die Dauer des Sprachkurses sechs Stunden und zwei weitere Stunden k\u00f6nnen f\u00fcr freizeitliche Aktivit\u00e4ten genutzt werden, d\u00fcrfen die Kosten zu sechs Achteln abgezogen werden.<\/p>\n Grunds\u00e4tzlich gilt, dass die im Zusammenhang mit Kongressen und Fachtagungen entstehenden Kosten von der Steuer abgesetzt werden d\u00fcrfen. Dies gilt allerdings nur, wenn die Teilnahme haupts\u00e4chlich aufgrund der beruflichen Relevanz erfolgt. Ein voller Abzug der anfallenden Reisekosten ist nur dann m\u00f6glich, wenn folgende Aktivit\u00e4ten nahezu ausgeschlossen sind:<\/p>\n Sollten diese Punkte nicht ausgeschlossen sein, d\u00fcrfen die Reisekosten nicht steuerlich geltend gemacht werden. Der steuerliche Abzug der direkten Tagungskosten, zu denen unter anderem Ausgaben f\u00fcr Material und die Tagungsgeb\u00fchr z\u00e4hlen, ist allerdings immer noch m\u00f6glich.<\/p>\n Tipp:<\/strong> Damit s\u00e4mtliche Kosten abgesetzt werden k\u00f6nnen, sollte es ein umfangreiches und strikt geplantes Veranstaltungsprogramm geben, das als Nachweis dient.<\/p>\n Autor: Redaktion<\/p>\nDiese Kosten k\u00f6nnen von der Steuer abgesetzt werden<\/h2>\n
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Absetzung der Fahrtkosten<\/h2>\n
Steuerliche Geltendmachung von Sprachkursen<\/h2>\n
Besonderheiten eines Sprachkurses im Ausland<\/h3>\n
Steuerliche Absetzbarkeit von Fachtagungen und Kongressen<\/h2>\n
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